Quy định pháp luật khi mở TK DN – Thông tư 17/2024/TT-NHNN

Cùng MSB tìm hiểu chi tiết quy định pháp luật khi mở TK DN – Thông tư 17/2024/TT-NHNN như thủ tục, hồ sơ, quy trình và những điều khoản có liên quan,…

Tài khoản doanh nghiệp vừa là giải pháp quản lý tài chính của công ty đồng thời cũng là cách giúp thực hiện các giao dịch tài chính của doanh nghiệp một cách thuận tiện, hiệu quả và đảm bảo an toàn. Hoạt động mở tài khoản doanh nghiệp hiện nay đang được quy định rất chặt chẽ bởi các thông tư, nghị định trong đó có Thông tư 17/2024/TT-NHNN. Cùng  MSB tìm hiểu chi tiết quy định của pháp luật khi mở TK DN – Thông tư 17/2024/TT-NHNN trong bài viết dưới đây!

1. Mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp là gì?

Mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp được hiểu là tài khoản thanh toán mở tại các ngân hàng thương mại hoặc các tổ chức tín dụng để thực hiện các giao dịch, thanh toán tài chính của doanh nghiệp đó. Các hoạt động giao dịch tài chính ở doanh nghiệp bao gồm chuyển tiền, thanh toán lương, nộp thuế, thanh toán hóa đơn, gửi tiền, rút tiền,…

Mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp nhằm phục vụ cho các hoạt động giao dịch tài chính

Mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp được xem là một bước quan trọng và cần thiết để doanh nghiệp được phép hoạt động hợp pháp, minh bạch, giúp quản lý tài chính nội bộ và thực hiện các nghĩa vụ tài chính với khách hàng hoặc người lao động. 

Quy định pháp luật khi mở TK DN – Thông tư 17/2024/TT-NHNN rất rõ ràng, cụ thể về quy trình, điều kiện, và trách nhiệm trong quá trình mở và sử dụng tài khoản doanh nghiệp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý và phòng chống rửa tiền, gian lận. 

Xem thêm: Chi tiết về cách thức  đăng ký mở tài khoản doanh nghiệp tại ngân hàng MSB

2. Quy định chung về mở tài khoản doanh nghiệp theo Thông tư 17/2024/TT-NHNN

Quy định pháp luật khi mở TK DN – Thông tư 17/2024/TT-NHNN giúp đặt ra những nguyên tắc nền tảng để đảm bảo cho mọi hoạt động của ngân hàng diễn ra minh bạch, đúng theo quy định của pháp luật. Bên cạnh đó, những quy định này còn hướng đến việc bảo vệ tối đa cho quyền lợi của các doanh nghiệp, nâng cao trách nhiệm của các tổ chức tín dụng và hướng đến xây dựng một môi trường cạnh tranh lành mạnh, ngăn ngừa các hoạt động rửa tiền và gian lận trong lĩnh vực tài chính ngân hàng.

2.1. Đối tượng được mở tài khoản doanh nghiệp

Doanh nghiệp đã đăng ký thành lập và hoạt động tại Việt Nam được phép mở tài khoản thanh toán doanh nghiệp

Theo quy định trong Thông tư 17/2024/TT-NHNN thì đối tượng được mở tài khoản doanh nghiệp là các tổ chức doanh nghiệp được đăng ký thành lập và hoạt động hợp pháp theo quy định của pháp luật Việt Nam. Bao gồm: doanh nghiệp tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, hộ kinh doanh và các tổ chức khác đủ điều kiện thanh toán tại ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo quy định.

Cần phải xác định chính xác đối tượng mở tài khoản doanh nghiệp để ngăn chặn những rủi ro có liên quan đến pháp luật cũng như những gian lận tài chính hoặc các hoạt động phi pháp.

2.2. Các hình thức tài khoản doanh nghiệp được phép mở

Theo quy định cụ thể trong Thông tư 17/2024/TT-NHNN, các hình thức tài khoản thanh toán mà doanh nghiệp được phép mở bao gồm: tài khoản thanh toán của tổ chức và tài khoản thanh toán chung. Trong đó:

• Tài khoản thanh toán của tổ chức là loại tài khoản do ngân hàng mở cho khách hàng là tổ chức hoặc doanh nghiệp. Chủ tài khoản chính là tổ chức hoặc doanh nghiệp đã đứng tên mở tài khoản đó.
• Tài khoản thanh toán chung là tài khoản được mở bởi từ hai chủ thể trở lên và cùng đứng tên sở hữu. Các bên đồng chủ sở hữu có quyền quản lý, sử dụng số dư trong tài khoản theo thỏa thuận và quy định pháp luật.

Khi mở tài khoản thanh toán ngân hàng, doanh nghiệp cần tìm hiểu, nghe lời tư vấn từ phía ngân hàng để lựa chọn hình thức tài khoản thanh toán phù hợp nhất với hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.

Xem thêm: Đăng ký  Thẻ MSB Visa Business ngay hôm nay để nhận hạn mức cực hấp dẫn tại ngân hàng MSB

2.3. Nguyên tắc, trách nhiệm của tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán

Ngân hàng cần có những nguyên tắc làm việc cụ thể khi mở tài khoản thanh toán cho doanh nghiệp

Theo quy định trong Thông tư 17/2024/TT-NHNN, các ngân hàng hoặc tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phải thực hiện đầy đủ các công tác xác minh danh tính khách hàng, đảm bảo tất cả các thông tin, dữ liệu phải chính xác để tránh trường hợp các đối tượng lợi dụng việc mở tài khoản thanh toán để phục vụ cho các hành vi vi phạm pháp luật như trốn thuế, rửa tiền,…

Bên cạnh đó, các ngân hàng hoặc tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán cần đảm bảo được hệ thống kiểm soát nội bộ luôn hoạt động nghiêm ngặt, cập nhật liên tục các biện pháp phòng, chống rửa tiền, tài trợ khủng bố.

Không chỉ dừng lại ở việc cung cấp dịch vụ mà sau khi doanh nghiệp mở tài khoản thanh toán thì ngân hàng phải có trách nhiệm giám sát, theo dõi các hoạt động của doanh nghiệp. Đồng thời, cập nhật thường xuyên thông tin doanh nghiệp cũng như phối hợp với các cơ quan chức năng trong công tác phòng chống gian lận tài chính hoặc rửa tiền.

3. Hồ sơ và thủ tục mở tài khoản doanh nghiệp

Để việc mở tài khoản thanh toán doanh nghiệp theo Thông tư 17/2024/TT-NHNN diễn ra suôn sẻ và nhanh chóng, doanh nghiệp cần chuẩn bị hồ sơ đầy đủ và thực hiện đúng quy trình theo quy định.

3.1. Hồ sơ pháp lý cần chuẩn bị (Giấy phép, điều lệ, đại diện pháp luật…)

Hồ sơ pháp lý là những giấy tờ bắt buộc phải có khi doanh nghiệp muốn mở tài khoản thanh toán. Ngân hàng sẽ dựa trên những giấy tờ pháp lý này để xác minh tính chính xác của doanh nghiệp và tạo điều kiện thuận lợi cho việc mở tài khoản. 

Hồ sơ pháp lý cần chuẩn bị để mở tài khoản thanh toán doanh nghiệp

Hồ sơ pháp lý cần chuẩn bị để mở tài khoản thanh toán doanh nghiệp bao gồm: Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc quyết định thành lập doanh nghiệp, giấy phép hoạt động, điều lệ công ty, mẫu dấu hoặc chứng nhận mẫu dấu (nếu cần) và các giấy tờ có giá trị tương đương được các cơ quan có thẩm quyền cấp. 

Ngoài ra, doanh nghiệp cần cung cấp thêm thông tin về người đại diện pháp luật như căn cước công dân, hộ chiếu, danh sách cổ đông để giúp ngân hàng nhận diện được người chủ của doanh nghiệp đó.

Việc chuẩn bị đúng và đủ các loại giấy tờ theo quy định thể hiện được tính minh bạch và hợp pháp của doanh nghiệp, giúp ngân hàng dễ dàng xác minh được những thông tin liên quan đến quyền hạn của người đại diện, quy mô hoạt động cũng như tính hợp pháp của doanh nghiệp.

3.2. Hồ sơ xác minh thông tin khách hàng theo quy định phòng, chống rửa tiền

Hồ sơ xác minh thông tin khách hàng theo quy định phòng chống rửa tiền được quy định chi tiết trong điểm b, khoản 1, Điều 12 của Luật Phòng, chống rửa tiền như sau: “ Đối với khách hàng tổ chức: giấy phép thành lập, quyết định thành lập hoặc Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp; quyết định về tổ chức lại, giải thể, phá sản, chấm dứt hoạt động của tổ chức (nếu có); điều lệ của tổ chức; quyết định bổ nhiệm hoặc hợp đồng thuê Giám đốc hoặc Tổng giám đốc, Kế toán trưởng hoặc người phụ trách kế toán (nếu có); các tài liệu, dữ liệu liên quan đến người thành lập, người đại diện theo pháp luật của tổ chức, chủ sở hữu hưởng lợi.”

3.3. Thỏa thuận mở và sử dụng tài khoản thanh toán doanh nghiệp

Khách hàng và ngân hàng ký thỏa thuận về việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán doanh nghiệp

Thỏa thuận mở và sử dụng tài khoản thanh toán là một trong những thủ tục pháp lý bắt buộc phải có, nêu rõ các điều khoản quy định về quyền và nghĩa vụ của các bên có liên quan. Thỏa thuận mở và sử dụng tài khoản thanh toán được quy định chi tiết trong Điều 13 của Thông tư 17/2024/TT-NHNN, gồm các nội dung chính như sau:

• Số văn bản, ngày, tháng, năm lập bản thỏa thuận.
• Tên của ngân hàng.
• Thông tin của doanh nghiệp mở tài khoản thanh toán (tên giao dịch đầy đủ và tên viết tắt của doanh nghiệp, địa chỉ đặt trụ sở chính, địa chỉ văn phòng giao dịch, số giấy phép thành lập, mã số doanh nghiệp hoặc mã số thuế, mẫu dấu, mã định danh của công ty, số điện thoại, số fax, lĩnh vực hoạt động,…)
• Quyền và nghĩa vụ cụ thể của các bên tham gia.
• Nội dung liên quan đến việc duy trì số dư tối thiểu trên tài khoản thanh toán, các khoản phí, mức thu, hình thức thu,…
• Nội dung liên quan đến sử dụng tài khoản thanh toán của doanh nghiệp như phạm vi, hạn mức giao dịch trên tài khoản thanh toán; sử dụng tài khoản thanh toán phục vụ các mục đích như nộp, rút tiền mặt hoặc yêu cầu ngân hàng cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản như ủy nhiệm chi, nhờ thu hộ, chi hộ, dùng để theo dõi ký quỹ; quản lý và sử dụng tài khoản thanh toán chung.
• Nội dung liên quan đến các trường hợp phong tỏa hoặc chấm dứt phong tỏa tài khoản bao gồm: phát hiện có dấu hiệu bất thường khi mở tài khoản thanh toán doanh nghiệp, có gian lận hoặc vi phạm pháp luật,…
• Quy định về việc đóng tài khoản thanh toán và xử lý số dư còn lại trong tài khoản sau khi đóng bao gồm: khách hàng sử dụng giấy tờ không đúng để mở tài khoản thanh toán doanh nghiệp phục vụ cho các hành vi lừa đảo, vi phạm pháp luật; tài khoản không đủ số dư theo quy định và không phát sinh giao dịch theo quy định của ngân hàng,…
• Quy định về việc cung cấp thông tin và hình thức thông báo số dư, các giao dịch phát sinh, tài khoản bị phong tỏa, đóng, hết hạn hiệu lực…
• Quy định về phương thức tiếp nhận đề nghị tra soát, khiếu nại, thời hạn xử lý đề nghị khiếu nại tra soát và việc xử lý kết quả tra soát liên quan đến dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt.
• Quy định về việc thực hiện các biện pháp quản lý rủi ro, đảm bảo an toàn và bảo mật trong sử dụng tài khoản thanh toán doanh nghiệp.
• Quy định có liên quan đến việc xử lý tài khoản cá nhân của khách hàng hoặc dữ liệu cá nhân do khách hàng cung cấp, cung cấp thông tin cho một bên thứ 3 phục vụ cho công tác cung ứng dịch vụ thanh toán của khách hàng doanh nghiệp, xử lý các trường hợp nghi ngờ giả mạo,…

3.4. Quy trình tiếp nhận và xác minh hồ sơ tại ngân hàng

Quy trình tiếp nhận và xác minh hồ sơ của doanh nghiệp có nhu cầu mở tài khoản sẽ giúp cho ngân hàng biết những thông tin cần thiết của doanh nghiệp, phân loại khách hàng và cung cấp hình thức mở tài khoản phù hợp nhất. Quy trình thực hiện như sau:

Bước 1: Tiếp nhận và thu thập thông tin khách hàng

Khi các doanh nghiệp có nhu cầu mở tài khoản thanh toán ngân hàng sẽ phải cung cấp đầy đủ các thông tin cần thiết vào biểu mẫu do ngân hàng cung cấp, bao gồm: tên doanh nghiệp, địa chỉ, trụ sở chính, số điện thoại, số fax, người đại diện,…

Bước 2: Xác minh hồ sơ

Sau khi ngân hàng nhận được hồ sơ doanh nghiệp sẽ tiến hành xác minh tính hợp pháp của toàn bộ thông tin và giấy tờ theo quy định của pháp luật. Thời gian thực hiện xác minh này có thể diễn ra từ vài ngày đến vài tuần tùy thuộc vào quy mô của doanh nghiệp cũng như khối lượng hồ sơ nhận được.

Trong quá trình xác minh thông tin, sẽ có những trường hợp ngân hàng liên hệ trực tiếp với doanh nghiệp để làm rõ hoặc bổ sung thêm những thông tin cần thiết hoặc yêu cầu doanh nghiệp cung cấp thêm các giấy tờ cần thiết.

Hiện nay, việc kiểm tra, xác minh thông tin tại các ngân hàng hầu hết đều áp dụng công nghệ hiện đại giúp việc nhận diện thông tin nhanh hơn, đảm bảo tính chính xác tối đa. Nếu trong quá trình thẩm định, xác minh hồ sơ, ngân hàng nhận thấy những thông tin doanh nghiệp cung cấp không chính xác thì sẽ bị từ chối giao dịch. Việc kiểm tra và xác minh hồ sơ tại ngân hàng đảm bảo cho quy trình mở tài khoản doanh nghiệp tuân thủ theo đúng các quy định trong Thông tư 17/2024/TT-NHNN.

4. Quy trình mở tài khoản doanh nghiệp theo Thông tư 17/2024/TT-NHNN

Quy trình mở tài khoản thanh toán doanh nghiệp cần phải tuân thủ nghiêm túc theo quy định trong thông tư 17/2024/TT-NHNN

Quy trình mở tài khoản doanh nghiệp theo quy định của Thông tư 17/2024/TT-NHNN được thực hiện theo các bước rõ ràng, minh bạch hơn nhằm tăng cường khả năng kiểm soát và giảm thiểu các rủi ro pháp lý. Cụ thể như sau:

• Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ theo quy định

Doanh nghiệp chọn ngân hàng phù hợp với nhu cầu và điều kiện để mở tài khoản thanh toán. Sau đó chuẩn bị bộ hồ sơ mở tài khoản theo quy định. Chú ý các thông tin, dữ liệu cung cấp phải đảm bảo tính chính xác.

• Bước 2: Làm thủ tục mở tài khoản doanh nghiệp tại ngân hàng

Khách hàng doanh nghiệp đến quầy giao dịch hoặc chi nhánh ngân hàng muốn mở tài khoản để nộp hồ sơ và làm thủ tục.

Điền đầy đủ thông tin vào mẫu đơn đề nghị mở tài khoản và các biểu mẫu có liên quan do ngân hàng cung cấp. Chú ý đến các thông tin doanh nghiệp, thông tin cá nhân của người liên quan và các dịch vụ đi kèm muốn đăng ký.

Ngân hàng mở tài khoản sẽ thực hiện đối chiếu, xác minh tính hợp pháp, hợp lệ của thông tin mà khách hàng doanh nghiệp cung cấp, dễ dàng nhận biết các đối tượng khách hàng theo quy định của luật phòng, chống rửa tiền.

• Bước 3: Ký thỏa thuận và nhận thông tin về tài khoản

Khi hồ sơ được duyệt và khách hàng đồng ý với nội dung trong bản thỏa thuận mở và sử dụng tài khoản thanh toán thì phía ngân hàng sẽ thực hiện nghiệp vụ mở tài khoản thanh toán doanh nghiệp. Đồng thời thông báo cho doanh nghiệp biết về số hiệu, tên tài khoản thanh toán, ngày bắt đầu hoạt động, các dịch vụ đi kèm như Internet Banking, Smart OTP,…

Khi đã hoàn tất các thủ tục pháp lý, doanh nghiệp cũng sẽ có đủ điều kiện để tiếp cận các giải pháp hỗ trợ vay vốn cần thiết tại ngân hàng. Hãy tìm hiểu ngay quy trình  đăng ký vay vốn kinh doanh để tối ưu hóa nguồn lực tài chính.

5. Những điểm mới nổi bật tại Thông tư 17/2024/TT-NHNN so với quy định cũ (Chỉ dành cho đối tượng doanh nghiệp)

Sự ra đời của Thông tư 17/2024/TT-NHNN đã mang đến nhiều điểm mới, giúp hoàn thiện khung pháp lý về việc mở tài khoản doanh nghiệp, đặc biệt trong bối cảnh đang tăng cường phòng chống hoạt động rửa tiền. Những điểm mới và nổi bật của thông tư này so với những quy định cũ đó là:

• Quy định về tên tài khoản: Tên tài khoản phải được đặt theo tên trên giấy đăng ký kinh doanh của doanh nghiệp (tổ chức), không dùng tên của cá nhân hoặc “nickname.”
• Sử dụng sinh trắc học: Tại điểm c, khoản 4, Điều 17 Thông tư có quy định rõ ràng về tăng cường tính bảo mật tài khoản bằng sinh trắc học như sau: “Chỉ được thực hiện rút tiền, giao dịch thanh toán bằng phương tiện điện tử trên tài khoản thanh toán khi đã hoàn thành việc đối chiếu khớp đúng giấy tờ tùy thân và thông tin sinh trắc học của chủ tài khoản hoặc người đại diện (đối với khách hàng cá nhân) hoặc người đại diện hợp pháp (đối với khách hàng tổ chức).” 
• Có mặt trực tiếp khi mở tài khoản doanh nghiệp: Thông tư 17/2024/TT-NHNN có bổ sung nội dung khi mở tài khoản doanh nghiệp, bắt buộc người đại diện hợp pháp phải có mặt để thu thập dữ liệu sinh trắc thì mới có thể thực hiện được các giao dịch thanh toán bằng phương tiện điện tử sau này.

Những điểm mới nổi bật tại Thông tư 17/2024/TT-NHNN

6. Lưu ý quan trọng khi mở tài khoản doanh nghiệp theo Thông tư 17/2024/TT-NHNN (Chỉ dành cho đối tượng doanh nghiệp)

Khi thực hiện mở tài khoản thanh toán theo quy định trong Thông tư 17/2024/TT-NHNN thì doanh nghiệp cần chú ý đến các vấn đề dưới đây để thủ tục diễn ra suôn sẻ, không mất quá nhiều thời gian:

• Chuẩn bị đầy đủ hồ sơ liên quan đến doanh nghiệp như giấy phép, đăng ký kinh doanh, mẫu dấu, giấy tờ tùy thân của người đại diện hợp pháp,…
• Cần có xác minh về nguồn gốc vốn của doanh nghiệp, đảm bảo số tiền vốn của doanh nghiệp là hợp pháp.
• Trong quá trình ngân hàng xác minh thông tin, doanh nghiệp cần phối hợp với ngân hàng để đảm bảo rút ngắn thời gian.
• Hiểu, nắm rõ các nội dung trong bản thỏa thuận về mở và sử dụng tài khoản thanh toán để biết được những quyền và nghĩa vụ của các bên có liên quan.
• Cần phải hiểu và tuân thủ quy định về phòng chống rửa tiền gắn với các hoạt động cụ thể của doanh nghiệp và gắn kết hoạt động của doanh nghiệp với các quy chuẩn của giám sát, kiểm soát từ phía ngân hàng.

Có thể thấy, quy định về việc mở tài khoản thanh toán doanh nghiệp theo Thông tư 17/2024/TT-NHNN được xây dựng chặt chẽ và minh bạch. Góp phần bảo vệ quyền lợi doanh nghiệp cũng như phòng chống rửa tiền hiệu quả. Nếu quý khách còn thắc mắc hoặc cần hỗ trợ mở tài khoản doanh nghiệp, vui lòng liên hệ MSB qua hotline 1800 6260 để được tư vấn kịp thời.

Chia sẻ: